Какие виды деятельности можно применять ИП в 2021 году
Планируя открытие собственного дела, практически каждый будущий предприниматель задается вопросом о том, в каком направлении вести деятельность: торговля, общепит, бытовые услуги или что-то еще?
В помощь индивидуальным предпринимателям государство составило список, где перечислило все возможные виды деятельности, которыми они могут законно заниматься на территории Российской Федерации. Официальное название данного справочника – ОКВЭД и расшифровывается оно так: общероссийской классификатор видов экономической деятельности.
Из-за того, что классификатор получился объемным (2 742 деятельности), его структурировали с помощью цифр, которые назвали кодами ОКВЭД. Именно они выписываются из справочника и указываются в заявлении на регистрацию ИП.
За более чем 20 лет классификатор ОКВЭД изменялся только 3 раза. В 2021 году при выборе кодов ОКВЭД необходимо руководствоваться самой последней редакцией «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)».
Указание кода из старой редакции справочника станет причиной отказа в регистрации.
Обратите внимание, что не все перечисленные в справочнике виды деятельности доступны для ИП. Условно, их можно разделить на:
Единого списка, содержащего разрешенные и запрещенные для ИП виды деятельности, не существует. Лицензируемые регламентируются одним законом, требующие разрешения – другим. Узнать является ли выбранная ИП деятельность — разрешенной и требуется ли для ее ведения специальное разрешение вы узнаете из данной статьи.
Чем запрещено заниматься ИП
Переживать о том, что выбранная деятельность может оказаться в списке запрещенной – не стоит. Практически все виды деятельности в данном перечне – узкоспециализированные и мало подходят для ИП. За исключением разве что торговли крепким алкоголем.
В настоящий момент ИП не могут заниматься:
Из данного списка поясним только первый пункт, так как только он из всего перечня, может подойти простому предпринимателю: производство и реализация алкоголя (как оптом, так и в розницу).
Торговля алкоголем крепостью свыше 6% требует получения лицензии. ИП данную лицензию получить не могут, но имеют право торговать в розницу алкоголем с содержанием спирта менее 6%. К такой алкогольной продукции относится пиво и пивосодержащая продукция, пуаре, медовуха, сидр.
Чем разрешено заниматься ИП
Условно, разрешенные виды деятельности можно разделить на 3 группы:
Деятельностью, не требующей никаких разрешений, можно заниматься сразу после регистрации. При этом получать лицензию, обходить инстанции для получения согласования – не нужно. Работать можно сразу.
К такой деятельности относится, например, оказание бытовых услуг (кроме парикмахерских и косметологических услуг), творческая и издательская деятельность, посреднические, юридические и консалтинговые услуги, услуги проката и сдачи жилья в аренду, оптовая торговля товарами, за исключением тех товаров, что ограничены в обороте или запрещены к нему, реклама и перевозки (кроме грузовых свыше 3,5 тонн).
В отношении осуществления некоторых видов деятельности может понадобится согласие отдельных органов или получение специального разрешения – лицензии. Подробнее смотрите ниже.
В каких случаях потребуется лицензия
К видам деятельности, разрешенным для ИП, но требующим получения лицензии, относится:
Полный перечень видов деятельности, требующих получения лицензии, указан в ст. 12 закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ. Кроме этого, порядок и требования к получению некоторых видов лицензий могут регламентироваться отдельными нормативными актами. Например, требования к получению «медицинской» лицензии устанавливает Постановление Правительства РФ от 16.04.2012 N 291.
В каких случаях потребуется разрешение (согласование)
Если выбранная деятельность будет оказывать влияние на жизнь и здоровье людей, об этом необходимо заранее уведомить соответствующие органы: Роспотребнадзор, Ространснадзор, Роструд, МЧС и т.д.
В большинстве случаев требуется уведомить лишь Роспотребнадзор, составив соответствующее заявление о начале работы и направив его в территориальное отделение данного органа. Помимо уведомления Роспотребнадзора часто требуется также получение разрешения пожарной инспекции и местных органов власти.
Полный перечень видов деятельности, о начале осуществления которых нужно уведомить контролирующие органы, приведен в Постановлении Правительства от 16.07.09 № 584 (актуально в 2021 году).
Также уточнить полный список документов и разрешений для конкретного вида деятельности можно в местной администрации.
Ограничения в зависимости от системы налогообложения
После того, как направление будущего бизнеса было выбрано, необходимо определится с системой налогообложения.
В настоящий момент в РФ действует 4 режимов налогообложения: общий (ОСНО) и 3 специальных (УСНО, ПСН и ЕСХН).
Рассмотрим виды деятельности в привязке к системам налогообложения.
| Система налогообложения | Виды деятельности, разрешенные к применению на данном режиме |
|---|---|
| Общая система налогообложения (ОСНО) | Все |
| УСНО | Ограничения на применение УСНО затрагивают в основном только организации. Для ИП запрет на применение данного режима установлен в случае применения ЕСХН, производства подакцизных товаров или добычи и реализации полезных ископаемых, а также при несоблюдении ограничений по численности сотрудников (более ста) и максимальном доходе (не более 150 млн.руб. за год). |
| ПСН | Всего видов деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы – 63. К ним относятся бытовые и ветеринарные услуги, розничная торговля и общепит (ограничение по площади – 50 кв.м.), грузоперевозки. С полным перечнем «патентных» видов деятельности можно ознакомиться в п.2 ст. 346.43 НК РФ. |
| ЕСХН | Производство сельхозпродукции |
| ЕНВД | С 2021 года отменен |
По какому принципу выбирать и указывать коды
При постановке на учет будущий индивидуальный предприниматель должен выбрать основной и дополнительный виды деятельности.
В качестве основного указывается тот вид деятельности, ради которого собственно и регистрируется ИП. Под него будет подбираться система налогообложения, для него, в случае необходимости, будут получаться лицензия и необходимые разрешения.
В заявлении на регистрацию ИП (форма 21001) основной вид деятельности указывается в п.1 на листе А.
Все указываемые в заявлении коды должны состоять не менее чем из 4-х знаков. Если указать трехзначный код в регистрации ИП будет отказано.
Дополнительные коды подлежат внесению в п. 2 листа А. Количество дополнительных кодов законодатель не ограничивает, но на одном листе А можно указать до 57 кодов. Если их больше – нужно будет заполнить еще один лист А.
Обратите внимание, что получение лицензии или разрешений для дополнительных видов деятельности (если на данный момент они не осуществляются) не требуется. Также дополнительные коды, указанные в заявлении, никак не влияют на отчетность и налоги, но только при условии, что ИП их не осуществляет.
Можно ли поменять потом вид деятельности
Поменять или добавить новые коды совсем не трудно. Для этого необходимо подать в ИФНС по месту учета заявление по форме Р24001, в котором указывается код нового основного вида деятельности и, при необходимости, дополнительные.
Оплачивать госпошлину в данном случае не надо. Заявление рассматривается налоговой в течение 5 дней, после чего изменения вносятся в ЕГРИП. ИП выдается документ, подтверждающий внесение изменений (лист записи ЕГРИП).
Обратите внимание, что сообщить о смене основного вида деятельности нужно в течение 3 дней. За опоздание с ИП могут взыскать штраф в размере 5 000 руб.
Доходные идеи для бизнеса со стартом 300 тысяч рублей
12 доходных и актуальных идей для бизнеса со стартом 300 тысяч рублей. Плюс чек-лист для открытия ИП
Надоело работать в офисе “на дядю” по 8 – 12 часов? Всё время думаете о своем деле, о собственном бизнесе? Вам кажется, что это сложно? Ничего подобного. Вот вам семь самых, на наш взгляд, простых и доходных бизнес-решений, которые не требуют особых первоначальных затрат. Вы сможете спокойно уложиться на старте в 300 000 рублей. Смотрите, выбирайте, и пробуйте.
1. Пункт выдачи онлайн-заказов (ПВЗ)
Покупки онлайн — настоящий тренд этого года. Объем рынка интернет-торговли в России в 2020 году составил 2,7 трлн рублей. За это время было сделано почти 830 млн заказов. По сравнению с 2019 годом рост составил 78%. Более 50% заказов онлайн составили заказы на крупных универсальных маркетплейсах. Чаще всего люди заказывают одежду, обувь, технику, косметику, игрушки.
Открытие пункта выдачи заказов может принести вам стабильный доход. Для начала бизнеса потребуется взять в аренду небольшое помещение, оснастить его стеллажами для посылок и установить компьютер с доступом в интернет.
Сколько придется потратить:
покупка стеллажей для хранения посылок — цена колеблется от 12 до 17 тыс. руб. за новый стеллаж. Б/у стеллажи будут стоить вдвое дешевле.
самый простой ноутбук — от 15 тыс. руб.
Канцелярские принадлежности (скотч, упаковка, хозтовары) — до 10 тыс руб.
Онлайн-касса. Со всеми положенными по закону регистрациями — не менее 35 000 руб. (кассу можно взять в аренду под ключ, минимальный ежемесячный платеж от 1950 руб.)
Естественно, понадобится заключить договора с магазинами-партнерами. Это должны быть маркетплейсы и магазины наверняка популярные в вашем населенном пункте: OZON, Wildberries, Яндекс-Маркет, Lamoda и т.д. Каждый их крупных интернет-магазинов имеет свою партнерскую программу для ПВЗ, и подключиться к такое программе особого труда не составляет.
Заключив договоры с маркетплейсами, вы будете получать агентское вознаграждение, которое в сумме может составить около 100 тыс. руб. в месяц (в среднем по РФ). Правда, для этого ПВЗ должен выдавать по 40-50 посылок в день. Срок окупаемости такого ПВЗ — до 6 месяцев.
2. Студия детского творчества
Развивающие школы и студии наверняка есть в каждом районе большого и маленького города. И, несмотря на это, студия детского творчества — второй по популярности неторговый бизнес, который открывают начинающие предприниматели.
Для старта вам потребуется — около 300 тыс. руб. Эта сумма полностью уйдет на покупку мебели и оборудование, подготовку помещения для творческой студии (ремонт, перепланировка и т.д.), рекламу и оформление документов.
Для студии идеальным будет помещение площадью в 100 – 120 кв. м., чтобы организовать несколько классов для различных видов занятий. Аренда такой площади в зависимости от локации обойдется в среднем в от 60 до 100 тыс. рублей. в месяц.
В итоге такой детский развивающий центр может принести около 80 тыс. рублей чистой прибыли. С такими показателями первоначальные вложения окупятся в течение 1 – 1,5 лет.
3. Онлайн-курсы
Если вы эксперт в какой-либо области, или обладаете огромным багажом практических знаний, вы запросто можете организовать и проводить онлайн-курсы на эту тематику, проводить платные обучающие тренинги, продавать записи вебинаров. Среди популярных сегодня тем — личностный рост, женские практики, маркетинг, интернет-продвижение. Востребовано и онлайн-репетиторство для школьников и студентов.
Технически организовать процесс совсем не сложно — потребуются ноутбук или ПК, хороший интернет и время для подготовки программы курса. Кроме того, придется арендовать в сети платформу для проведения вебинаров. Стоимость месячной аренды (тарифные планы) вебинарной комнаты колеблется у разных сервисов от 2 до 15 тыс. руб., в зависимости от количества слушателей, времени проведения и количества дополнительных возможностей, вроде записи вебинара, количества ведущих и т.д.
Есть и бесплатные варианты: например, сервис MyOwnConference предлагает и бесплатный тариф с хорошим функционалом для проведения коротких вебинаров (до 20 минут) на 20 участников. 45 минут бесплатной видеосвязи дает и раскрученный Zoom. Для небольших групповых занятий этого вполне достаточно.
Сколько можно заработать? Всё зависит от актуальности темы вашего курса и количества участников. В среднем, стоимость учебы на платных курсах для одного человека колеблется от 500 до нескольких тысяч, и даже десятков тысяч рублей.
4. Выпечка и полуфабрикаты на заказ
Такой бизнес можно развернуть, даже не имея под него отдельного помещения — всё будет происходить на вашей домашней кухне. Стартовые затраты будут небольшими — вам не придется оплачивать аренду и приобретать оборудование. Потратиться придется разве что на какие-то специальные формы для выпечки, посуду и дополнительные инструменты. На это уйдет не более 10 — 20 тыс. руб.
Закупать заранее продукты и ингредиенты особого смысла не имеет — они, как правило, закупаются под каждый отдельный заказ индивидуально. Но на определенный запас специй и ингредиентов тоже придется потратить около 10 тыс. руб.
Сколько можно заработать? Выполняя по 15 — 20 заказов в месяц, можно заработать до 80 — 100 тыс. рублей.
Кстати: для такого бизнеса из дома вовсе не обязательно регистрировать ИП: можно оформиться как самозанятый. В этом случае вам даже не потребуется онлайн-касса, а все налоги и расчеты с клиентами вы будете проводить в специальном мобильном приложении.
5. Строительные и ремонтные услуги
Для тех, кто умеет работать руками, проще всего открыть бизнес по оказанию ремонтных и строительных услуг: плотницких, столярных, малярно-отделочных, сантехнических и электротехнических. Можно собрать бригаду из разных специалистов, и работать комплексно, а можно сузить специализацию, и оказывать какой-то один вид услуг, например, ремонтировать сантехнику или мебель.
На что придется потратиться на старте:
Инструменты. В зависимости от вида деятельности — от 20 до 100 тыс. руб.
Спецодежда. От 500 до 3000 руб за комплект
расходные материалы (особенно для мастеров по ремонту сантехники, электрики и бытовой техники) — в среднем 2 000 руб.
Работая в одиночку, можно даже не регистрировать ИП: вам вполне подойдет регистрация в качестве самозанятого.
6. Веломастерская
Велосипед, как удобный и экологичный городской транспорт завоевывает всё большую популярность среди тех, кто любит здоровый и активный образ жизни. И услуги ремонта велосипедов становятся всё более востребованными, так же, как и СТО для автолюбителей.
Для открытия небольшой веломастерской понадобится:
Помещение минимум 15 – 20 кв.м.. Аренда будет стоить от 350 р. за 1 кв. м. Можно сэкономить на аренде, если у вас есть собственное помещение, например, просторный гараж;
набор специального инструмента — от 100 000 руб и выше;
стойки для вело ремонта — от 15 000 руб;
расходные материалы (резина, запчасти, клей и т.д.) — от 10 000 руб.
Дополнительно в мастерской можно дополнительно организовать и продажу велоаксессуаров, а значит, понадобится витрина или стеллажи (от 15 000 руб. за каждый) и складское помещение. Не забывайте про покупку онлайн-кассы, для магазина велотоваров она точно понадобится. А это еще около 35 000 рублей со всеми регистрациями.
7. Чистка мебели и ковров с выездом
Для открытия такого рода бизнеса потребуется:
профессиональная клининговая техника и инструменты — от 100 000 рублей;
расходные материалы (тряпки, губки, щетки и т.д.) — от 30 000 в месяц;
профессиональные моющие и чистящие средства — от 15 до 30 тыс.руб в месяц (зависит от производителя);
спецодежда — от 500 до 3000 руб.;
онлайн-касса (покупка от 35 тыс. руб., аренда от 1500 руб в месяц).
Наличие автомобиля (а лучше —небольшого автофургона или минивэна) тоже будет нелишним, так как на нем придется доставлять всю технику к месту проведения работ.
На первых порах можно работать самостоятельно, а несколько позже нанять несколько сотрудников (зарплата в среднем 20 — 30 тыс.руб. на одного), оставив себе, например, диспетчерские функции.
Выход в прибыль возможен уже через полгода, при среднем доходе в 120 — 150 тыс. руб. в месяц.
+ 5 дополнительных бизнес идей со стартом 300 тысяч рублей
8. Передвижной фургон с фастфудом
Для такого бизнеса нужно желание и умение готовить, и готовность потратить почти всё свободное время на работу. Кроме этого вам будут нужны разрешения от городской администрации и санитарно-эпидемиологической службы. Естественно, понадобится оборудование — гриль, витрины, рабочие столы.
Первоначальные вложения составят примерно 150 — 155 тыс. руб. на покупку оборудования, 20 — 25 тыс руб. месячная зарплата персонала, около 25 тыс. руб — коммунальные платежи, от 60 до 100 тыс. руб — аренда помещения (киоска, ларька, фургона).
Сколько можно заработать? При условии хорошей проходимости точки, она принесет вам до 100 тыс. руб. в месяц.
Подробный пошаговый план для открытия ларька с шаурмой, с ценами и расчетами, мы приготовили для вас в нашем корпоративном блоге.
9. Пошив на заказ
Это очень широкий спектр услуг — шить можно что угодно: одежду, шторы, бельё, чехлы для мебели и автомобилей. Открыть швейный бизнес и организовать работу несложно. Понадобится хорошая швейная машинка с оверлоком, рабочий стол, пара манекенов (если вы собираетесь шить одежду) и небольшое пространство для хранения тканей, ниток, фурнитуры и т.д.
швейная машинка — от 8000 руб., машинка с оверлоком — от 10 000 руб.
гладильная доска и отпариватель — около 8500 рублей
дополнительные аксессуары — до 3000 руб
манекены портновские — от 900 до 1500 руб за штуку.
инструменты (ножи, ножницы, мел, и т.д.) — до 3000 руб.
Материалы в этом случае закупаются под каждый конкретный заказ. Заработок швеи зависит от квалификации и сложности изготавливаемых изделий. Например, мастер по пошиву женских платьев может заработать в среднем до 90 — 120 тыс рублей в месяц чистыми.
Кстати, для того чтобы шить на заказ, тоже не обязательно открывать ИП: можно воспользоваться спецрежимом “Налог на профессиональный доход” (НПД). Главное, чтобы вы работали без наемных работников, и ваш доход за год не превышал 2,4 млн. руб.
10. Изготовление предметов интерьера и аксессуаров ручной работы
Этот вид бизнеса чем-то похож на предыдущий. Так же, как и швея, мастер-рукодельник вполне может работать в домашней мастерской. Украшения, авторские игрушки, сувениры и аксессуары в авторском исполнении, мыло и ароматические свечи ручной работы — всё это неплохо продается. Можно сдавать свои работы в специализированные магазины или самостоятельно продавать на ярмарках мастеров или рынках.
Затраты здесь будут минимальными: на расходные материалы и на необходимые вам инструменты. В зависимости от того, чем конкретно вы будете заниматься (вязанием кукол, мыловарением или изготовлением деревянной посуды, например), первоначальные расходы составят не более 20 — 30 тыс. рублей.
11. IT услуги
Широкое и востребованное поле деятельности для тех, кто дружит с информационными технологиями. Ремонт и настройка компьютеров и программного обеспечения, сборка компьютеров на заказ, консультации, обучение — все эти услуги до сих пор востребованы. К работам в сфере информационных технологий можно отнести и создание веб-сайтов, и подготовку контента для них (программирование, копирайтинг, веб-дизайн).
Из стартовых вложений возможно, придется потратиться на специальные инструменты (профессиональный набор инструментов для ремонта оргтехники будет стоить от 3000 до 18 000 руб, в зависимости от комплектации), ноутбук (от 15 000 р.) и платное ПО для восстановления программ (от 2 тыс руб за программу)
Стоимость таких работ варьируется в очень широких пределах, но обычно вложения окупаются достаточно быстро. Тем, кто планирует работать в этой области, мы порекомендуем сразу открыть ИП, так как доход в первый же год может превысить годовой лимит в 2,4 млн. руб, установленный для самозанятых.
12. Организация переездов
Такая услуга будет востребована и в маленьком, и в большом городе. Особенно, если вы планируете ее оказывать комплексно, начиная от помощи в упаковке вещей, до организации транспорта и предоставления услуг погрузки-разгрузки вещей. На первых порах вы можете выступать в роли посредника-организатора, координируя действия сторонних водителей и грузчиков, а впоследствии приобрести собственный фургон, и нанять свой персонал.
Вы покупаете или берете в аренду МТС Кассу, а мы
помогаем выбрать банк и оптимальный тариф РКО, открыть РКО без визита в банк;
бесплатно регистрируем ИП в налоговой;
подключаем к эквайрингу с минимальной ставкой 1% и и системе быстрых платежей (ставка за безналичные переводы 0,4-0,7%).
По вашему желанию подключаем вас к бухгалтерскому онлайн-сервису. Он ведет за вас бухучет и отчетность. Для любого вида бизнеса мы найдем и реализуем оптимальное решение.
Дата публикации: 12.08.2021
7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)
После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
На коленке тоже можно кое-что подсчитать:
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.
Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
а) совершенное организованной группой;
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.
